【摘要】2012年以來，基層行公務(wù)支出開始實行公務(wù)卡結(jié)算。公務(wù)卡推行以來，有力推動了基層行財務(wù)制度健全，提高了資金使用的透明度，規(guī)范了財務(wù)操作，降低了現(xiàn)金管理風(fēng)險，對提升基層行財務(wù)工作水平有重要意義。但是，公務(wù)卡在實際運(yùn)用過程中暴露出的一些問題不應(yīng)忽視。本文擬就公務(wù)卡在實際運(yùn)用中存在的問題作簡要分析，并就如何加強(qiáng)公務(wù)卡的應(yīng)用和推廣提出建議。

　　【關(guān)鍵詞】銀行論文發(fā)表,公務(wù)卡,結(jié)算,推廣

　　一、推行公務(wù)卡結(jié)算意義

　　2012年起，基層行普遍開始了公務(wù)卡的推行。公務(wù)卡作為一種現(xiàn)代支付結(jié)算工具，具有攜帶方便，使用便捷，透明度高的特點，所有的支付行為都有據(jù)可查、有跡可尋。公務(wù)卡推行有效提高了財政資金透明度，使財政資金的使用更加安全和規(guī)范，對加強(qiáng)資金的監(jiān)督和管理，從源頭上防治腐敗，減少違規(guī)違法行為有積極意義。公務(wù)卡結(jié)算有利于減少現(xiàn)金支付，降低支付風(fēng)險，提升資金使用效率，對提高人們用卡意識，推動社會信用體系建立和健全，改善金融環(huán)境，推動支付方式變革和發(fā)展有很大促進(jìn)作用。

　　二、基層行公務(wù)卡結(jié)算存在的問題

　　公務(wù)卡推行以來，在公務(wù)結(jié)算中的比例逐步提高，已經(jīng)成為了公務(wù)結(jié)算的重要工具。公務(wù)卡推行兩年以來，已經(jīng)逐步取代了現(xiàn)金結(jié)算方式，大幅降低了現(xiàn)金結(jié)算比例，有效降低了現(xiàn)金管理風(fēng)險。公務(wù)卡結(jié)算逐步得到了職工的廣泛認(rèn)可，有效推動了基層行支付結(jié)算方式變革，提升了財務(wù)管理水平。但公務(wù)卡在推行過程中也暴露出了一些問題，給公務(wù)卡的推廣帶來了不利影響。

　　(一)公務(wù)卡結(jié)算認(rèn)識度不高

　　長期以來現(xiàn)金交易一直是消費(fèi)方式的主導(dǎo)，傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付觀念根深蒂固，“一手交錢，一手交貨”的支付習(xí)慣一直難以改變。人民銀行基層行公務(wù)卡結(jié)算推行時間不長，從2012年開始到現(xiàn)在，僅僅才2年左右的時間。當(dāng)前基層行大多數(shù)職工沒有樹立公務(wù)卡結(jié)算的意識，對公務(wù)卡結(jié)算認(rèn)識不到位，重視程度不夠，積極性也不高，從而出現(xiàn)了有卡不用、有卡不刷的局面，這給公務(wù)卡的推廣帶來了不利影響。

　　(二)公務(wù)卡用卡環(huán)境不佳

　　基層行普遍處在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的地區(qū)，尤其是縣支行，在金融基礎(chǔ)設(shè)施尚未完善之際，除了一些較大的賓館、酒店和商場具有POS機(jī)，可以實現(xiàn)刷卡消費(fèi)外，大部分的公務(wù)支出難以用公務(wù)卡結(jié)算。比如火車站和汽車站很少能實現(xiàn)刷卡購票，嚴(yán)重制約了公務(wù)卡推廣。考慮到安裝成本、交易手續(xù)費(fèi)等經(jīng)濟(jì)利益，很多商家更樂意接受現(xiàn)金結(jié)算，且現(xiàn)金和公務(wù)卡結(jié)算存在不同的價格差異，為了達(dá)到節(jié)儉目的，更多人愿意采用現(xiàn)金支付。當(dāng)前，欠發(fā)達(dá)地區(qū)由于受支付習(xí)慣和經(jīng)濟(jì)發(fā)展所限，POS機(jī)數(shù)量普遍較少，使刷卡消費(fèi)難以實現(xiàn)，公務(wù)卡結(jié)算環(huán)境不佳。

　　(三)基層行財務(wù)報銷制度不健全

　　基層行報賬程序普遍較為繁瑣，通常一筆賬需要多人簽字才可報銷，報賬周期較長。公務(wù)卡實行后，報賬手續(xù)有所簡化，但報賬所需要的時間改觀不大。這給公務(wù)卡消費(fèi)后及時還款帶來了不便。公務(wù)卡的免息期最短為18天，最長時間為50天。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，確因工作需要，公務(wù)卡消費(fèi)后不能在規(guī)定的免息期內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息期內(nèi)將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，而后補(bǔ)辦報銷手續(xù)。但在實際工作中，基層行報銷和借款手續(xù)繁瑣、持續(xù)時間長，極易出現(xiàn)未按期還款現(xiàn)象，從而導(dǎo)致個人不良信息的出現(xiàn)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公務(wù)卡未及時還款而產(chǎn)生的違約信息將記入持卡人信用報告，給個人信用狀況帶來不良影響。因此，因財務(wù)報銷制度的不完善而給持卡人帶來信用風(fēng)險，這必然會影響到職工用卡的積極性，影響了公務(wù)卡的推廣應(yīng)用。

　　(四)公務(wù)卡結(jié)算培訓(xùn)不足

　　公務(wù)卡對廣大職工是一個新鮮事務(wù)，對其在公務(wù)結(jié)算中的作用和意義，職工并不清楚。普及公務(wù)卡知識，擴(kuò)大公務(wù)卡影響，營造公務(wù)卡使用濃厚氛圍是順利推行公務(wù)卡的前提。而基層行普遍缺乏對公務(wù)卡的培訓(xùn)和宣傳，導(dǎo)致了職工對公務(wù)卡認(rèn)識不足，對公務(wù)卡的知識知之甚少。對如何使用公務(wù)卡，公務(wù)卡消費(fèi)后如何報銷還款的相關(guān)規(guī)定并不清楚，嚴(yán)重影響了職工使用公務(wù)卡的積極性。培訓(xùn)不足使得職工不清楚公務(wù)卡報銷及時與否跟個人信用信息之間的關(guān)聯(lián)。公務(wù)卡消費(fèi)后不及時報銷而出現(xiàn)的不良記錄大為增加，這給公務(wù)卡的推動帶來了不利影響。

　　三、加強(qiáng)基層行公務(wù)卡結(jié)算的對策

　　(一)轉(zhuǎn)變消費(fèi)觀念，加大培訓(xùn)力度

　　公務(wù)卡推行打破了傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式，轉(zhuǎn)變了現(xiàn)金消費(fèi)觀念，對提高財政資金使用透明度、防治腐敗，提升財務(wù)管理水平有重要意義。基層行要加大對公務(wù)卡結(jié)算宣傳力度，提高干部職工對公務(wù)卡結(jié)算的認(rèn)識和重視程度，轉(zhuǎn)變觀念，逐步建立持卡消費(fèi)的理念。深入普及公務(wù)卡知識，使持卡人了解公務(wù)卡的特點，熟悉公務(wù)卡消費(fèi)、報銷等基本操作程序，著力強(qiáng)化公務(wù)卡最低還款額和還款日等重要知識的講解力度，避免違約行為給個人帶來不良信用信息，使干部職工安心用卡、放心用卡。大力宣傳公務(wù)卡結(jié)算的意義，積極營造主動用卡、自覺用卡的良好氛圍。

　　(二)加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，改善支付環(huán)境

　　一是努力改善支付環(huán)境。要引導(dǎo)商業(yè)銀行加大POS機(jī)的投放力度，為公務(wù)卡結(jié)算創(chuàng)造方便、快捷支付環(huán)境。二是加強(qiáng)宣傳，引導(dǎo)商戶主動接受持卡結(jié)算模式，大力宣傳持卡結(jié)算的益處和現(xiàn)金結(jié)算不足，使商戶充分了解銀行卡的安全和便利，轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)動其設(shè)置POS機(jī)的積極性。三是降低手續(xù)費(fèi)率。銀行要根據(jù)實際情況，對新設(shè)置POS機(jī)的商戶和部分行業(yè)要給予手續(xù)費(fèi)方面的優(yōu)惠政策，降低刷卡結(jié)算的成本，為公務(wù)卡結(jié)算創(chuàng)造良好環(huán)境。

　　(三)完善相關(guān)制度，提高使用效率

　　一是完善報賬制度。基層行要加大財務(wù)報賬程序的改革力度，切實簡化公務(wù)卡報銷手續(xù)，提高對公務(wù)卡報賬的重視程度，確保報銷手續(xù)在免息期內(nèi)完成。二是嚴(yán)格結(jié)算制度。在公務(wù)卡和現(xiàn)金結(jié)算并行的情況下，基層行要嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，對違反規(guī)定，擅自使用現(xiàn)金支付的公務(wù)消費(fèi)，財務(wù)部門一律不予報銷，促使公務(wù)人員學(xué)會用卡、主動領(lǐng)卡，切實減少現(xiàn)金支出比例，提高公務(wù)卡使用效率。

　　(四)建立監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查

　　基層行成立由紀(jì)檢、審計等部門組成才監(jiān)督檢查小組，建立完善的監(jiān)督檢查制度，對公務(wù)卡執(zhí)行強(qiáng)制結(jié)算目錄情況進(jìn)行全面的監(jiān)督和檢查，并實行定期通報制度。