信用保險(xiǎn)是指權(quán)利人向保險(xiǎn)人投保債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)的一種保險(xiǎn)，是一項(xiàng)企業(yè)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的保險(xiǎn)產(chǎn)品。其主要功能是保障企業(yè)應(yīng)收帳款的安全。本文是一篇信用保險(xiǎn)論文，論述了出口信用保險(xiǎn)的新發(fā)展，選自期刊《現(xiàn)代商業(yè)》創(chuàng)刊于1999年，是由中國商業(yè)聯(lián)合會(huì)主管、中華全國商業(yè)信息中心主辦、聯(lián)商網(wǎng)協(xié)辦的一本國家級(jí)經(jīng)濟(jì)類學(xué)術(shù)期刊。

　　摘要：國際上出口信用保險(xiǎn)呈現(xiàn)出三走新趨勢(shì)：經(jīng)營機(jī)構(gòu)的私有化、政府角色的再定住以度出口信用保險(xiǎn)服務(wù)的國際化。針對(duì)我國出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀，站臺(tái)當(dāng)前出口信用保險(xiǎn)發(fā)展的國際潮流，探討我國出口信用保險(xiǎn)的性盾定位、承保機(jī)構(gòu)、承保方式、政府作用等問題成為擺在我們面前的一個(gè)重要課題。

　　關(guān)鍵詞：出口信用保險(xiǎn),私營保險(xiǎn)商,政府職能

　　出口信用保險(xiǎn)自問世100多年來，在國際貿(mào)易中一直扮演著重要的角色。出1：3信用保險(xiǎn)傳統(tǒng)上屬于政策性保險(xiǎn)．完全是政府或政府授權(quán)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行辦理，但是近年來，國際上出：13信用保險(xiǎn)出現(xiàn)了許多較大的變化，尤其是私營保險(xiǎn)商的出現(xiàn)。面對(duì)國際出口信用保險(xiǎn)的新潮流．我國的出口信用應(yīng)如何發(fā)展，是否借鑒國外發(fā)展模式值得思考與研究。

　　一、傳統(tǒng)出口信用保險(xiǎn)

　　出口信用保險(xiǎn)是指一國政府為推動(dòng)本國商品出口，針對(duì)本國出口商在收匯方面的風(fēng)險(xiǎn)(包括政治風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)風(fēng)險(xiǎn))所提供的保險(xiǎn)服務(wù)．它是促進(jìn)本國商品出口的主要政策之一。出口信用保險(xiǎn)具有兩個(gè)顯著的特點(diǎn)：一是出口信用保險(xiǎn)多由政府主辦，二是出口信用保險(xiǎn)具有雙邊性。出口信用保險(xiǎn)所覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)大、承保的收益小，涉及的地域廣、發(fā)揮的作用大，正是基于其高風(fēng)險(xiǎn)、高保障、低收益的性質(zhì)，國家才積極地參與并支持出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展。政府充當(dāng)出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人，由國家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備盤直接創(chuàng)辦出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，制定頒布相關(guān)法律法規(guī)井提供各項(xiàng)優(yōu)惠政策對(duì)出口信用保險(xiǎn)進(jìn)行支持出口信用保險(xiǎn)的第二個(gè)特點(diǎn)是業(yè)務(wù)的雙邊性，即業(yè)務(wù)其涉及進(jìn)口國與出口國兩國．不{步及第三個(gè)國家。出口信用保險(xiǎn)由本國政府向本國的出口高提供，不向非本國的出口商提供出口信用保險(xiǎn)服務(wù)。

　　對(duì)出口商而言，出口信用保險(xiǎn)為收j[提供了保障。在國際結(jié)算中，對(duì)于采用非信用證結(jié)算的出口商來說，賒銷及跟單托收等方式往往伴隨著較高的收匯風(fēng)險(xiǎn)。國際貿(mào)易的復(fù)雜性使出口商對(duì)進(jìn)口國與進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠全面與及時(shí)，對(duì)國際貿(mào)易中的欺詐行為更是肪不勝防。出口信用保險(xiǎn)將出口商所面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)結(jié)了政府，對(duì)國家信用取代了商業(yè)信用。對(duì)進(jìn)口商而言，在投有出口信用保險(xiǎn)的情況下，以商業(yè)作用為保證的結(jié)算方式是不容易為出口商所接受的。一國政府在給出口商以出口信用保證時(shí)，就相當(dāng)于為進(jìn)口商進(jìn)行了信用擔(dān)保。進(jìn)口方的信譽(yù)越高，就越容易獲得出口國對(duì)它的信用擔(dān)保，從而有利于國際貿(mào)易的良性循環(huán)與不斷發(fā)展。對(duì)銀行而言，出口信用保險(xiǎn)往往是銀行進(jìn)口信貸業(yè)務(wù)不可或缺的組成部分。一國銀行在向出口商提供出口信貸時(shí)，由于涉及貸款金額大、期限長、利率低，一般會(huì)要求出口辦理出口信用保險(xiǎn)，以保證資金的安全。

　　二、出口信用保險(xiǎn)的新發(fā)展

　　(一)出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)私有化

　　僅僅在十幾年前，政府還是出口信用保險(xiǎn)的承保者，而現(xiàn)在，約有25％的短期業(yè)務(wù)是由私營保險(xiǎn)商在經(jīng)營出口信用保險(xiǎn)短期業(yè)務(wù)的私有化特征越來越明顯。僅1996年，私營保險(xiǎn)商的保費(fèi)收入就超過4億美元，保險(xiǎn)金額超過400億美元。估計(jì)再過l0年左右，這些短期業(yè)務(wù)太部分將由私營保險(xiǎn)商掌握。在經(jīng)營機(jī)構(gòu)私有化的浪潮中．私營保險(xiǎn)商提供了更多的新產(chǎn)品，受到了出口商的歡迎不但如此，出口商還能更容易得到貿(mào)易融資與更多的風(fēng)險(xiǎn)保障，如裝船前風(fēng)險(xiǎn)、出口前融資風(fēng)險(xiǎn)、易貨貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)等特殊風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于不適用于伯爾尼協(xié)議指導(dǎo)條例的交易，私營保險(xiǎn)商也能提供保險(xiǎn)服務(wù)。出口商是經(jīng)營機(jī)構(gòu)私有化直接的受益者經(jīng)營機(jī)構(gòu)私有化不僅受到了出口商的歡迎．也受到了長期以來承辦出口信用保險(xiǎn)的政府的歡迎。

　　【二)政府角色的再定位

　　以往，政府出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)偏重于對(duì)出口商提供保險(xiǎn)來推動(dòng)車國貿(mào)易發(fā)展和積累外匯．卻忽視了對(duì)出口信用保險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理與分散，致使政府建立或授權(quán)建立的許多出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)連年發(fā)生虧損。在這種壓力之下，政府對(duì)自己在出口信用保險(xiǎn)中的角色進(jìn)行了重新定位，實(shí)施了一系列提高效率的方案和措施。例如把發(fā)展貿(mào)易的角色與融資角色相分離、增強(qiáng)內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以加強(qiáng)對(duì)海外客戶的了解、提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理能力等等。政府角色的再定位還表現(xiàn)在政府與私營保險(xiǎn)商的關(guān)系變化上。在私營保險(xiǎn)商出現(xiàn)初期，政府出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與私營保險(xiǎn)商的關(guān)系變化上。在私營保險(xiǎn)商出現(xiàn)初期，政府出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其的關(guān)系是一種純競爭的關(guān)系隨著私營保險(xiǎn)商的發(fā)展，政府逐步認(rèn)識(shí)到他們存在的臺(tái)理性與必要性，開始盡力避免競爭、進(jìn)行臺(tái)作：一般而言政治風(fēng)險(xiǎn)與中長期風(fēng)險(xiǎn)仍然由政府機(jī)構(gòu)承擔(dān)，短期商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則由政府授權(quán)給私營保險(xiǎn)承擔(dān)。在涉及到多個(gè)國家的出口而需要相互融資時(shí)，政府與私營保險(xiǎn)商也常常成為臺(tái)作者。政府與私營保險(xiǎn)商之間的臺(tái)作范圍越來越廣，已經(jīng)發(fā)展到了由組織良好的機(jī)構(gòu)來為其進(jìn)行統(tǒng)一安排的格局。

　　(三)出口信用保險(xiǎn)服務(wù)國際化

　　在貿(mào)易全球化與金融全球化趨勢(shì)下，出口信用保險(xiǎn)服務(wù)也正實(shí)現(xiàn)著國際化。歐盟的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在8o年代以前幾乎完全限制在車國市場(chǎng)，在認(rèn)識(shí)到出口信用保險(xiǎn)的特殊性后，歐盟委員會(huì)單獨(dú)頒布了一條指令，井把它作為1992年單一市場(chǎng)改革的一部分。該指令允許成員國內(nèi)注冊(cè)的信用保險(xiǎn)商在歐盟范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)。現(xiàn)在，歐盟信用保險(xiǎn)市場(chǎng)已經(jīng)成為運(yùn)作良好的區(qū)域保險(xiǎn)市場(chǎng)，并且還能夠在其他許多國家，如美國經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　三、我國出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問題

　　(一)我國出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

　　1．出口信用保險(xiǎn)的承保人。我國的出口信用保險(xiǎn)是在80年代束發(fā)展起來的。1989年，國家責(zé)成中國人民保險(xiǎn)公司試辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1994年，中國進(jìn)出口銀行也有了辦理出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的權(quán)力。目前，出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由中國人民保險(xiǎn)公司和中國進(jìn)出口銀行兩家機(jī)構(gòu)共同辦理。

　　2．出口信用保險(xiǎn)的承保業(yè)務(wù)。出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可分為短期出口信用保險(xiǎn)和中長期出口信用保險(xiǎn)。1992年以前，我國出廿信用保險(xiǎn)只開辦了以保證出口企業(yè)收亍[安全性的短期業(yè)務(wù)，1992年中國人民保險(xiǎn)公司開始辦理中長期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)在已初步形成了包括短期出口信綜臺(tái)險(xiǎn)、出口買方信貸保險(xiǎn)、出口賣方信用保險(xiǎn)、國外來料加工保險(xiǎn)、海外工程承包保險(xiǎn)和保函類、海外投資保險(xiǎn)在內(nèi)的出口信用保險(xiǎn)體系。

　　3出口信用保險(xiǎn)的承保方式。我國規(guī)定出口信用保險(xiǎn)的承保方式必須符臺(tái)三大原則。其一，統(tǒng)保原則。即要求出口商必須將非信用下結(jié)算的全部出口業(yè)務(wù)統(tǒng)一投保。出口企業(yè)在一定時(shí)期或一定區(qū)域市場(chǎng)上的所有業(yè)務(wù)都要一次性辦理出口信用保險(xiǎn)；其二，買方信用限額原則保險(xiǎn)人對(duì)出口商所承擔(dān)的保險(xiǎn)是有限額的，買方信用限額是保險(xiǎn)人承擔(dān)的最大保險(xiǎn)責(zé)任；其三，部分賠償原則對(duì)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)的賠付多為80％一90％，屬部分賠償。

　　(二)我國出口信用保險(xiǎn)現(xiàn)存問題

　　l承保機(jī)構(gòu)重疊。目前同時(shí)在兩家機(jī)構(gòu)經(jīng)營出口信用保險(xiǎn)，機(jī)構(gòu)重疊、權(quán)責(zé)不明’資源浪費(fèi)，這是不臺(tái)理的。由非政策性的保險(xiǎn)公司承保致策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不符臺(tái)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，隨著我國經(jīng)濟(jì)俸制改革的深化，人保轉(zhuǎn)向“國有獨(dú)資商業(yè)保險(xiǎn)公司”的角色定位，再由人保繼續(xù)代表政府辦理出口信用保險(xiǎn)既不利于人保商業(yè)性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展．也不利于出口信用保險(xiǎn)這一政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　2．參保比率低。我國的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較坻的水平，與外貿(mào)的大幅增長不相符合。在我國全部出口額中大概只有11％左右的出口貿(mào)易投保了出口信用保險(xiǎn)，我國投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占全國出口企業(yè)的3％左右．有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。

　　3實(shí)際費(fèi)率過高。現(xiàn)行出廿作用保險(xiǎn)實(shí)行差別費(fèi)率。根據(jù)各國風(fēng)險(xiǎn)狀況、資信等級(jí)與進(jìn)口企業(yè)的情況分類確定保險(xiǎn)費(fèi)用，大致分為4類。其中，一類費(fèi)率為0．69％左右，四類費(fèi)率為383％左右。實(shí)行差別費(fèi)率，符臺(tái)國際慣例，但我們的差別費(fèi)率的名義值是合理的、實(shí)際值卻偏高。這是由于根據(jù)出口信用保險(xiǎn)的部分賠償原則，企業(yè)要自擔(dān)10％一20％的風(fēng)險(xiǎn)，出口利潤本來就利微，費(fèi)率偏高導(dǎo)致企業(yè)無法承擔(dān)．不符舍政策性保險(xiǎn)的初衷4統(tǒng)保方式收效差。作為政策性保險(xiǎn)，實(shí)行統(tǒng)保原則主要不是為滿足企業(yè)最低利潤率的需要，而是作為促使企業(yè)提高警惕、防范風(fēng)險(xiǎn)的手段之一。當(dāng)這一原則從根本上影響到外貿(mào)企業(yè)的出口積極性，這一原則就有待改進(jìn)。如何通過出口信用保險(xiǎn)促進(jìn)外貿(mào)企業(yè)的出口．同時(shí)注重提高風(fēng)險(xiǎn)控制是有待解決的一問題。

　　四、對(duì)發(fā)展我國出口信用保險(xiǎn)若干問題的思考

　　(一)出口信用保險(xiǎn)性質(zhì)

　　出口信用保險(xiǎn)是繼續(xù)以政策性保險(xiǎn)的方式運(yùn)作，還是考慮到國際上出口信用保險(xiǎn)發(fā)展的新趨勢(shì)，走私有化發(fā)展的道路．抑或是把二者相結(jié)合?在保險(xiǎn)市場(chǎng)上．我國的保臉公司數(shù)目不多，起步晚，還不具備辦理象出口信用保險(xiǎn)這樣風(fēng)險(xiǎn)大、要求高的保險(xiǎn)險(xiǎn)種。國外的私營保險(xiǎn)商往往擁有強(qiáng)大的開發(fā)能力，能夠在出口信用保險(xiǎn)方面開發(fā)新險(xiǎn)種、不斷創(chuàng)新．這一點(diǎn)我們的保險(xiǎn)公司就很難做到。即使這樣，國外的私營保險(xiǎn)商在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，尤其是出口信用保險(xiǎn)方面還沒有壯大到足夠取代政府角色的地步，確切地說，它是通過補(bǔ)充政府信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)而發(fā)展起來的。在我國當(dāng)前需促進(jìn)國際貿(mào)易、加大出口信用保險(xiǎn)作用的背景下，出口信用保險(xiǎn)需要政府的扶持，這一點(diǎn)不容懷疑。

　　(二)出口信用保險(xiǎn)承保機(jī)構(gòu)

　　為理順我國出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展，有學(xué)者建議成立中國進(jìn)出口保險(xiǎn)公司，把出口信用保險(xiǎn)交由該政策性保險(xiǎn)公司完成。對(duì)此，筆者認(rèn)為中國進(jìn)出口銀行作為專門的政策性外貿(mào)銀行，在發(fā)展出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上有不可替代的優(yōu)勢(shì)，將出口信用保險(xiǎn)從中脫離弊大于利。建議由中國進(jìn)出口銀行全權(quán)負(fù)責(zé)我國的進(jìn)出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，出信用保險(xiǎn)中的短期業(yè)務(wù)可借鑒國外的作法，委托給人保公司，這樣既明確了二者的權(quán)限與責(zé)任，又能充分利用人保與中國進(jìn)出口銀行各自的優(yōu)執(zhí)，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上避免了大調(diào)整。國際經(jīng)驗(yàn)也證明了這種方式是可行且有效的。

　　(三)出口信用保險(xiǎn)承保方式

　　考慮到出口信用保險(xiǎn)的特殊性，我們應(yīng)努力督促企業(yè)投保．減少風(fēng)險(xiǎn)與損失，但這不是說就只能采用統(tǒng)保方式，因?yàn)閷?shí)踐已經(jīng)表明．這種求全的方法并不能起到多大的作用。如果實(shí)行企業(yè)自主選擇投保，出口信用保險(xiǎn)的承保金額就會(huì)大大地上升。當(dāng)然風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)急劇上升．因?yàn)槠髽I(yè)可以選擇投保，那么他所投保的業(yè)務(wù)必然會(huì)是企業(yè)自認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)。這就對(duì)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)管理提出了更高的要求。

　　(四)出口信用保險(xiǎn)中政府作用

　　理順出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營管理體制后．政府主要應(yīng)當(dāng)在以下兩方面作出努力以推動(dòng)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展。一是增加出口信用保險(xiǎn)的專項(xiàng)基金，二是提供廚絡(luò)信息系統(tǒng)平臺(tái)。目前的出口信用保險(xiǎn)基金約為L億美元．而我國1998年的出211總額為1838億美元，承保能力明顯不足。另一方面，國際貿(mào)易的跨國境性質(zhì)使信息的收集與識(shí)別相對(duì)較難．而信息在出121信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中至關(guān)重要，政府可以調(diào)集財(cái)力物力l致力于建立一個(gè)完善、權(quán)威的廚絡(luò)信息平臺(tái)，降低出121收匯風(fēng)險(xiǎn)。除了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，政府還可適法地讓承保機(jī)構(gòu)制訂與風(fēng)險(xiǎn)相適的費(fèi)率。